重構養老保障體系：商業保險應積極參與

　　如何應對人口老齡化現已成為社會各界最為關注的問題。從世界范圍看，各國的基本思路大致趨同：構建并完善多支柱的養老保障體系，旨在兼顧再分配、保險和促進資本積累等多重目標。

　　在借鑒國際經驗的基礎上，我國逐步探索并構建了三支柱養老體系的框架。但三支柱發展極不平衡：只有基本養老保險在發揮作用，第二支柱和第三支柱的發展十分不足。

　　目前我國經濟尚處于較快增長階段，距離養老金支付供需矛盾高峰還有一段時間，應該抓住這一時間窗口，及時厘清政府、企業、個人的養老責任，重構養老保障體系，構建起名符其實的三支柱養老體系。在重構養老保障體系過程中，既要注重發揮政府作用，也要更多的使用市場機制的力量，注重發揮商業保險的功能和作用。

　　公平和可持續性

　　首先要強化政府對于基本養老保險的責任與義務，定位于提供政策保障，向參保者提供稅費減免的優惠政策和最基本的生活保障；并作為“最后出場人”向制度提供財務擔保，承擔兜底責任。

　　我國養老保障制度“碎片化”嚴重影響了制度的公平性，積極推進機關事業單位養老保障制度改革，建立統一的城鎮基本養老保險制度是必然趨勢，要逐步在各制度之間建立無障礙通道，可實現各制度間的順利轉換，維護社會公平。

　　更多關注新納入社會養老保險體系中的自由職業者、城鄉居民和農民工等弱勢群體的利益，完善政策的制定和設計，做實城鄉居民的全覆蓋，使養老保障的資金來源更加多樣化，增強基本養老保險制度發展的普惠性。

　　深度改革的方向在于做實個人賬戶并獨立投資運作。建議通過國有資產劃撥等手段，逐步做實個人賬戶，將個人賬戶獨立運作，和企業年金共同構成實質性第二支柱。按照第二支柱的模式進行投資管理，進行專業化、多元化投資，實現保值增值和自我積累。

　　推動企業年金發展

　　重視對多層次的養老保障體系進行頂層設計，以立法形式合理界定三支柱的定位，明確企業年金的性質和在多支柱養老體系中的地位，這是推動企業年金大發展的關鍵前提。

　　實施有激勵作用的稅收優惠政策，只有當這種稅收優惠政策能夠增加企業的利潤空間和不減少職工的可支配收入時，企業年金才會變得更有吸引力。

　　抓住事業單位職業年金改革的契機，努力促成大型企業企業年金，事業單位和公務員職業年金，中小企業、新興企業集合年金計劃等多種形式并存、覆蓋面較廣、替代率穩定、籌資水平較高的年金體系。

　　我國企業年金目前只允許采用DC型模式開展，企業年金類型的選擇應遵循自愿性和多樣化的原則，允許DC計劃和DB計劃共存和競爭，鼓勵實行各種混合型計劃，滿足多層次、多樣化的養老需求。

　　積極探索推進我國職工持股計劃的發展。職工持股計劃是一種反映職工在企業中的權益以及職工參與公司治理的具體形式，也是新形勢下公有制實現方式和發展混合所有制的重要載體。需要結合我國深化改革的契機，抓緊出臺國有企業推進實行混合所有制體制改革的系統規劃，制定和明確有關政策，調整修改有關法律，并盡快試驗推進。

　　探索個人退休賬戶制度

　　由于我國居民習慣于通過銀行儲蓄方式進行資金積累，因此，通過良好的制度設計和稅收優惠，建立中國特色的個人退休賬戶，對于完善我國的養老保障體系意義重大，讓無法參與其他養老保險計劃的群體享受國家稅收優惠，也體現了國家財政支出在不同群體間的公平。

　　另外，IRAs準許退休人員和變換工作的雇員把其以前積累的雇主養老金計劃資產轉存至IRAs。因此，國家也應允許個人退休賬戶轉入原有的企業年金繳存額，建立不同養老計劃的良好轉換和銜接平臺，方便就業勞動力的流動轉移，推動完善全面覆蓋的社保體系網。

　　商業保險在養老服務領域具備風險管理、資金支持和社會化服務等專業優勢，是較為適合的養老服務社會化、市場化供應商。

　　首先，商業保險要利用自身優勢，對現有的社會保障制度體系進行一定的優化，提高其運行效率。首先，通過網點及精算等優勢開展對基本養老保險的支持性服務。第二，積極參與基本養老保險基金、企業年金投資托管等業務。第三，積極參與基本醫療保障體系的經辦服務和開展大病保險業務。

　　其次，商業保險深化自身功能和延展產業鏈，打造現代養老服務體系。我國規模巨大的養老產業是商業保險的目標紅利，商業保險需要積極深化自身功能，緊緊圍繞提供保障這一根主線，從提供保險產品到養老設施服務一整條產業鏈入手，深度挖掘每一個環節的資源和紅利，打造現代養老服務體系。包括：積極開發長期護理保險，為老齡人口提供必要保障；積極探索養老地產的發展，延伸保險服務周期；通過政府擔保發揮住房反向抵押的補充養老作用；深化資金運用，構建養老產業相關的全產業鏈。

　　最后，要促進資本積累和經濟增長。一方面是通過對保險資金的有效運作，形成長期資金，提高人力資本的積累，增強現實的人口紅利，進而促進產業結構優化，實現經濟的增長；另一方面是根據市場的實際需求，有效引導和歸集保險資金進入養老領域，推動老年護理、老年醫療、老年文化生活以及臨終護理服務等方面的發展，進而拉動相關需求，推動經濟增長。

來源： 中國經濟網—《證券日報》 費兆奇

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