銀監會堵截同業代付 年底前完成表外轉表內整改

同業代付，商業銀行的主動性金融創新，被監管層堵截。

始于4月份的征求意見稿，要求商業銀行在5月末對不規范的同業代付業務進行自查，并于6月上交自查和整改報告。而在8月下旬，銀監會則下發了《關于規范同業代付業務管理的通知》，對于同業代付業務出現的不規范流程進行明確規定。

一位知情人士告訴記者，在通知中，監管機構要求商業銀行對同業代付進行統一管理，并且要求同業代付必須有真實的貿易背景、進行真實的會計處理以及真實的受托支付。

“同時為了同業代付業務平穩過渡，銀監會要求實施新老劃斷的原則。新發生的業務則按照通知嚴格辦理。2012年底前到期的業務，可采取自然到期結清。2012年底后到期的業務，應于2012年12月31日前按照通知要求整改到位，即從表外納入表內。”上述知情人士告訴記者。

一位分析師認為，同業代付規模的擴大對于商業銀行的貸款、存款以及貸存比等都有一定的影響，商業銀行開展同業代付能夠在一定程度上規避貸款規模的監管，進行一些短期貸款。而通知則是要求實施真實的會計原則，之前不占貸款規模的同業代付業務，在實施新規定之后就被列入貸款額度之內，對于未來的新增流動性以及貸存比都存在負面的影響。

同業代付通知始末

2011年上半年，央行每月上調一次0.5%的存款準備金率，使得商業銀行的存款準備金率達到歷史新高。同時商業銀行面臨著激烈的存款競爭，再加上監管機構嚴格的貸存比要求，使得商業銀行貸款捉襟見肘，同時票據貼現、銀信合作等受到了監管機構的嚴查，使得同業代付業務有了迅速增長的土壤。

經過近半年多的迅猛發展，高盛高華9月6日發布的研報認為，估算同業代付業務目前的規模總計1萬億-2萬億元，平均期限為3-6個月。

一位銀行業人士告訴記者，通過同業代付業務，委托行能夠很好地維系客戶，同時在一定程度上還能夠增加存款。同時，對于代付行，在不計入貸款規模之內，能夠得到同業代付業務的利率收入以及中間業務收入。同時，不少商業銀行既是委托行又是代付行，在貸存比壓力下，依然能夠通過繞過監管要求進行資產擴張。

然，商業銀行的主動金融創新引起了監管部門的高度重視。

在2012年1月中旬，銀監會下發《關于對票據業務實施快速自查的緊急通知》中，還要求商業銀行上報票據同業代付業務的具體操作流程、交易對手、2011年業務金額以及年末余額等。

緊接著，銀監會在4月中下旬召開了部分商業銀行座談會，而主要內容就是規范同業代付業務，同時商業銀行可以對監管機構提出意見。

一位銀行人士則告訴記者，在5月份，銀行業協會也曾組織會員單位，對監管層下發的征求意見稿進行研究，并向監管機構反饋了意見和建議。

“在反饋的意見中，希望監管機構能夠對同業代付業務進行明確定義，有利于商業銀行規范業務。同時，對于真實的會計處理也產生了不同的分歧，對于委托行和受托行辦理該項業務時是否都應該納入表內還是根據雙方所承擔的實質風險來進行真實賬面處理。商業銀行還對同業代付的存量業務和新增業務的執行標準進行建議。”上述銀行人士講道。

在征求意見的同時，監管機構也向財政部門發送同業代付業務會計處理的法規核準，同時財政部門也對銀監會的發函進行了回復。

在財政部門的回復中，應該根據委托行和受托行簽訂的同業代付協議，對于不同情況雙方應進行不同的會計處理。同時建議，由于同業代付業務的期限一般不超過一年，不要求銀行業金融機構進行追溯調整。

在座談會4個月之后，銀監會在8月中下旬，正式下發了《關于規范同業代付業務管理的通知》，對于同業代付業務進行定義，并要求業務應該體現真實貿易背景、真實會計核算、真實受托支付，并且對商業銀行的存量、新增同業代付業務進行不同方式的整改。

或擠占2600億信貸規模

在剛剛公布的銀行中報中，不少商業銀行的同業資產出現了高增長，而銀監會的一紙通知，則會有效地打擊商業銀行同業代付的積極性。

上述銀行人士說道，在上半年發布征求意見稿時，銀監會已經要求商業銀行自查。不少商業銀行已經減少了同業代付業務。同業代付業務一般都在六個月到一年之間，未來轉入表內的規模對商業銀行的影響不是很大。

國泰君安在最新的研究報告中認為，根據2012年6月末部分公布同業代付規模的上市銀行數據，預計6月末全行業同業代付規模約為1.3萬億元。同時預計大約有2600億元將在2012年底之后到期。那么銀監會的同業代付新規則會擠占2012年信貸額度約2600億元。

除了影響商業銀行貸款規模之外，同業代付新規也對未來商業銀行的貸存比有一定的影響。

高盛高華在研究報告中認為，如果1萬億-2萬億元的同業代付貸款余額，從8月起納入銀行資產負債表，那么對于整個銀行體系而言，總體貸存比可能從7月份的68.5%上升1-2個百分點，達到70%或71%。

雖然監管機構新規已經“堵截”了商業銀行的同業代付，但是，同業代付的增長具有一定的經濟環境，同時，這樣的經濟環境以及監管政策依然存在，那么商業銀行會進行主動性的金融創新，用另一種業務來代替同業代付嗎？而這些顯然都是在商業銀行和監管部門不斷博弈的過程中發展著。

來源：華夏時報 楊中華

　　版權及免責聲明：凡本網所屬版權作品，轉載時須獲得授權并注明來源“中國產業經濟信息網”，違者本網將保留追究其相關法律責任的權力。凡轉載文章，不代表本網觀點和立場。版權事宜請聯系：010-65363056。

延伸閱讀