構建完善風控體系 謹防金融機構操作風險

　　金融服務業面臨的主要風險分為信用風險、市場風險和操作風險。隨著金融環境的日趨復雜、金融業服務內容的不斷擴展，增加了金融機構面臨的操作風險，使得操作風險愈發受到重視。以我國金融業為例，近年來有關操作風險事件給國內金融機構造成了較大的資本與聲譽損失，引發國內監管機構和金融機構的大力重視。

　　目前，業內關于操作風險的主流定義是指：由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。這一定義主要基于形成操作風險的基本成因，概括起來可以分為業務流程問題、系統問題、人事問題、外部事件沖擊等四個因素，其中前三個因素屬于企業內部因素、第四個因素屬于外部因素。鑒于外部風險事件的不可控，衡量一家企業風險管控水平的標準大多是基于對前三個因素的防控水平。

　　盡管操作風險已經受到業內的高度重視，許多公司投入了很大的人力和資本用于防控操作風險，但是國內有關操作風險的金融案件卻不在少數。目前，國內操作風險事件的成因大體如下：

　　在公司戰略制定上，目前大多數公司將高增長作為衡量公司業績的唯一指標，但是未將風控水平納入指標體系之中，在這樣的公司戰略引導下，風控體系的漏洞會隨著公司規模的增長而不斷擴大。

　　在內控制度建設上，首先，各項業務管理制度不夠規范、全面，存在風險漏洞；其次，未形成定期與非定期的內審制度，或者內審制度流于形式；再次，未構建完善的風險案例庫，對已發的操作風險事件研究不夠深入，導致風險案件不斷滋生。

　　在信息傳遞途徑上，管理部門與職能部門以及職能部門之間缺乏有效的溝通機制，導致風險在部門內逐漸積聚，最終引發操作風險事件的發生。

　　在考評體系建設上，考評體系與激勵懲罰措施結合不當，體現在風險管理上就是——過分激勵員工追求業績，淡化員工風控職責考核，從而弱化了員工的風控意識。

　　從以上分析中可以看到，目前企業在操作風險的管理上在文化層面、戰略層面、制度層面、管理層面、業務層面均存在漏洞。為有效防控操作風險，必須建立一套高效的風控體系。建議：

　　一、將企業的風險管理目標納入經營指標體系之中。管理層在制定企業發展戰略時既要重視利潤指標，更要重視風險管理指標，從而營造良好的風險控制環境。

　　二、加大員工的合規教育，營造良好的合規文化。首先，明確員工崗位職責，實行操作風險事件問責制；其次，加強員工的風險教育培訓，提高風險的識別和控制能力。

　　三、嚴控關鍵風險點，持續改進內控制度。公司應對各項業務條線操作流程標準化，明確流程內的主要風險點和操作要求，并實現流程的持續改進。

　　四、疏通信息傳送渠道，健全風險報告制度。公司宜建立跨部門、跨職能的操作風險事件報告與反饋機制。

　　五、內、外審相結合，有效揭示操作風險。首先，建立完善的內部稽核體系，提升稽核人員的業務素質；其次，強化內部稽核部門的相對獨立性；再次，引入外部審計，對公司的風險管理現狀進行客觀評價。

　　六、建立與風控職責掛鉤的績效管理體系。公司應發揮績效管理在風險管理中的重要作用，有效引導員工不斷提升風險意識，進而形成良好的企業合規文化。

來源：上海證券報

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