提高抵御風險能力適應監管變革

　　始于美國次貸危機的國際金融危機，引發了世界各國對金融監管的全面反思，也催生了監管規則的新變革。

　　《巴塞爾協議III》規定，截至2015年1月，全球各商業銀行的一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%，由普通股構成的“核心”一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高至4.5%。此外，各家銀行應該設立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風險資產的2.5%。

　　2010年是我國實施《巴塞爾新資本協議》的第一年，銀監會要求銀行制定與業務發展戰略和監管要求相符的資本補充機制，強化資本補充的可持續性，并于1月13日發布《商業銀行資本充足率監督檢查指引》，在指導中國銀行業逐步實施新資本協議后，銀監會進一步細化了銀行資本充足率的監管，對商業銀行資本充足率的監督檢查內容也進一步升級。

　　2010年以來，銀監會出臺并實施了多項風險管控措施，在市場上引發了不小震動。

　　7月初，為控制商業銀行利用銀信合作大規模地發放表外信貸，銀監會叫停了銀信合作業務；8月10日，中國銀監會下發文件，要求銀行將之前的銀信理財合作業務中，所有表外資產在2010年和2011年兩年全部轉入表內，并按150%的撥備覆蓋率計提撥備；與此同時，在前一輪地方政府融資平臺貸款“解包還原”剛剛結束不久，監管部門又聯手啟動了地方投融資平臺再清理流程，要求銀行對地方融資平臺的貸款進行重新甄別、排查風險，并對貸款余額及結構變化、使用去向、風險程度等內容逐一進行摸底、分析、整理、歸類；9月7日，銀監會又發布了《信托公司凈資本管理辦法》，該文件將對信托公司實施以凈資本為核心的風險控制指標體系，信托公司的信托資產規模將與凈資本掛鉤；12月21日，銀監會印發《中國銀監會關于進一步規范銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》，督促和指導銀行業金融機構進一步規范信貸資產轉讓業務，防范相關風險，促進相關業務規范、有序、健康發展。

　　顯然，銀監會上述舉措很多都和《巴塞爾協議III》有類似之處，比如提高核心資本比率和質量的要求以及提高對系統重要銀行充足率的要求，還有監管部門增加了超額資本的管理，以適時調整對行業和具體銀行的充足率要求等。

　　眼下，面對復雜的國際經濟、金融形勢，國內各家商業銀行紛紛積極應對，針對監管規則變化，完善風險管理體系和手段，實現低風險發展；夯實合規管理基礎，建立有效的合規管理機制，逐步實現對合規風險的有效識別和管理，促進銀行可持續發展。

　　以中信銀行601998,股吧為例。該行全面貫徹落實中國銀監會案防工作要求近年來，持續開展、扎實推進案件防控工作，以最大的決心和資源投入有效遏制了以往年度案件高發的態勢，案件發生率和損失率大幅下降，4年來全行未發生案件。該行根據中國銀監會的統一部署，夯實內控基礎，建立專業化的內控管理體系，在此基礎上，出臺《內控合規工作指導意見》，確定了今后2~3年全行內控合規管理工作方向和相關要求；該行幾年來始終狠抓案件防控工作，2010年組織開展的“內控和案防制度執行年”活動累計投入8萬余人次，檢查業務累計2600余萬筆，案防工作覆蓋所有分支機構。全行集中投入大量人力、物力積極開展《企業內部控制基本規范》實施項目。項目梳理了各個業務流程的操作風險及合規風險點，以風險地圖的方式展示風險等級的大小，確定管控措施，及時對制度流程缺陷進行整改。項目成果得到了財政部、證監會等有關專家的充分肯定。

　　來自興業銀行601166,股吧的信息同樣如此。近年來，興業銀行積極推廣內控合規管理體系，提升合規風險管理及內部控制水平。2007年開始，興業銀行以制度梳理為切入點，在全行范圍內大力推廣全面合規管理體系建設工作，運用系統的管理方法、風險的管理方法、基于流程的管理方法和持續改進的管理方法，對全行主要業務活動和管理活動的流程進行梳理，開展了對合規風險的系統識別、評估、控制與策劃工作，將合規控制要求落實到具體的業務流程和管理流程中，實現了流程立規，最后形成以流程為基礎的體系化文件。2008年，興業銀行正式承諾采納赤道原則。此后，興業銀行圍繞赤道原則的落實，開展了一系列推動環境與社會風險管理、促進銀行可持續發展的工作。該行建立了赤道原則工作的組織架構，逐步建立和完善環境與社會風險管理制度體系，統一并規范適用赤道原則的標準、操作流程及配套工具。同時加強與赤道原則相關金融機構、非政府組織、銀監會、環保部、人民銀行以及金融同業的溝通與聯系，開展與客戶的交流與對話；積極開展赤道原則的評估與審核工作，逐步提高適用赤道原則項目融資業務的操作水平，提高全行及客戶對赤道原則及可持續金融的認知和接受度。截至2010年11月30日，該行共對563筆項目開展赤道原則適用性判斷，所涉項目總投資約5896億元，其中適用赤道原則的項目融資共計71筆，所涉項目總投資約955億元，涉及70個客戶和8大類國標行業。

　　正所謂“打鐵還需自身硬”。目前各大國際金融機構正在緊鑼密鼓地進行金融監管改革，包括對資本、撥備、杠桿率、流動性、公司治理和薪酬制度等一系列標準的修訂和完善。面對新時期的新形勢、新任務，國內各家商業銀行應全面抓好相關建設，及早研究、適時規劃，按照銀監會的要求，加強合規隊伍建設、管理信息系統建設以及相關體制、機制和制度建設，固化和優化合規工作獨立性、專業化的科學做法。

　　與此同時，還應該看到，隨著信貸投放快速增加，銀行業各類風險有所抬頭。因此，國內各家商業銀行必須始終做到各種制度規范反復抓，始終堅守合規經營底線，為風險管理打下堅實基礎，提高抵御風險能力，以便更好地適應監管標準的變革。

來源：金融時報 陳宜萍

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