銀監會劃定融資平臺不良貸款計提標準

　　銀監會于12月中旬下發了《中國銀監會關于加強地方融資平臺貸款風險管理的指導意見》（下稱《意見》），劃定了平臺貸款的五級分類標準，以及在對應的風險權重。

　　“按照各銀行三季報披露數據，預計對行業資本充足率影響約0.5%。”一位銀行業資深分析師表示，考慮到有2-3年的適應期，短期尚不會觸發銀行再次融資。

　　《意見》要求，按現金流覆蓋比例劃分的全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款計算資本充足率貸款風險權重。其中，全覆蓋類風險權重為100％；基本覆蓋類風險權重為140％；半覆蓋類風險權重為250％；無覆蓋類風險權重為300％。

　　截至9月末，中國銀行業金融機構境內本外幣資產總額為90.6萬億元，商業銀行加權平均資本充足率為11.6%，加權平均核心資本充足率為9.5%。

　　“對中國這樣的高增長國家，2%左右的不良貸款率是可以接受的，也是比較合理的。”銀監會主席劉明康最近在接受財新記者專訪時表示。在銀監會實施了更嚴格的風險分類和監管后，如果把融資平臺、房地產、產業結構調整這些因素都加進來，監管當局估計未來中國銀行業的不良率會略有上升。

　　前述分析師表示，現在的不良率是1.2%，距離2%還有0.8個百分點，融資平臺的不良貸款預計應占到0.5個百分點，乘以主要商業銀行的貸款總額，預計會計入壞賬的平臺貸款約1600億元，按2-3年的補足期推算，每年對上市銀行的凈利潤影響大概在5%左右。

　　《意見》表示，金融機構應統籌考慮地方政府債務負擔和融資平臺貸款本身潛在風險和預期損失，合理計提貸款損失準備，確保貸款損失準備能夠覆蓋融資平臺貸款的潛在損失。金融機構融資平臺貸款的撥備覆蓋率及貸款撥備率不得低于一般貸款撥備水平。

　　《意見》規定，融資平臺貸款風險較大，短期內難以提足貸款損失準備的，可按照貸款損失準備缺口分2-3年補足。

　　貸款五級分類方面，《意見》要求，貸款項目在同行業中具有較強的競爭優勢，項目本身可收回現金流現值大于貸款賬面價值，即使經濟環境和所在行業整體盈利能力發生不利變化時，借款主體仍能按期償還全部本息的融資平臺貸款，應歸為正常類。

　　符合正常類貸款的其他特征，但在經濟環境和所在行業整體盈利能力發生不利變化時，借款主體可能無法全額償還的融資平臺貸款，應歸為關注類。

　　貸款項目自身經營性現金流不足、需主要依靠擔保和抵質押品作為還款來源的貸款，如貸款項目自身現金流、擔保及抵質押品折現價值合計不足貸款本息120％的融資平臺貸款，應至少歸為次級類；不足80％的，應至少歸為可疑類。

　　主要依靠財政性資金償還的融資平臺貸款一旦發生本息逾期，應將該借款人所有同類貸款至少歸為次級類；對逾期六個月以上仍不能支付貸款本息的，應將該借款人所有同類貸款至少歸為可疑類。

　　借款人因財務狀況惡化或無力還款而進行債務重組的融資平臺貸款，應至少歸為次級類；債務重組后六個月內不得調高貸款分類檔次，六個月后可按照本指導意見重新分類。重組后如借款人財務狀況繼續惡化，再次發生貸款本息逾期的，應至少歸為可疑類。對違反貸款集中度監管要求的融資平臺貸款，應至少歸為次級類。

　　“現在銀行并未按銀監會的要求披露地方融資平臺貸款的數據，1600億元是一個比較樂觀的預測。最壞的情況下，可能會出現近萬億元的壞賬。”前述分析師坦承，雖然整體較為嚴格，但銀行還是有一定的調整空間。

　　《意見》要求，清理規范后的融資平臺貸款納入一般公司類貸款管理的貸款，以及金融機構向整合保留后融資平臺公司按照商業化原則發放的貸款，不適用本指導意見。

　　“上市銀行前期公布的現金流全覆蓋比率都在70%左右，這一類大部分可被轉成一般類貸款，剩下部分也可以盡量劃進關注類貸款。”前述人士坦承。

作者：馮哲 來源：財新網　　

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