鋼企突圍“三板斧”:控本、重組、創新

　　 日前，德勤中國與中國冶金工業經濟發展研究中心共同發布的研究報告稱，中國鋼鐵企業正面臨前所未有的巨大成本壓力，國內前20強大型鋼鐵企業的利潤率已跌至2000年以來的新低,未來控本增效將成為中國鋼企長期努力方向。與此同時，德勤還預測，隨著原材料價格上漲以及部分鋼鐵生產商自給需求不斷擴大，將可能推動更多上游領域的整合活動。

　　 中國鋼企控本增效潛力大
　　
　　 德勤中國制造及鋼鐵行業主管楊瑩表示：“中國鋼鐵企業在全球鋼鐵行業占有舉足輕重的地位。以2009年粗鋼產量計，中國占全球總產量的近47%，達到5.7億噸。然而，中國鋼鐵企業在世界鋼材市場的影響力仍較薄弱。粗放式經營管理是影響其競爭力的主要原因之一。中國鋼鐵企業有必要長期努力進行精細化的降本增效與盈利管理，練好內功，積累長期競爭優勢，從而躋身于世界級企業。”

　　 德勤中國企業管理咨詢服務全國主管合伙人施能自分析說，雖然國內前20強大型鋼鐵企業的平均稅前利潤率在2008年第四季度起至2009年間持續惡化，2009年更由2007年的6%～7%跌至2000年以來的新低點2%。“而同樣值得關注的是，盡管受金融危機的影響，2009年世界主要特大型鋼鐵企業的平均稅前利潤率為-3.9%，但仍有國際先進鋼鐵企業的稅前利潤率達到10.1%，遠遠領先于國內最佳水平。”

　　 “這表明國外鋼鐵企業的競爭優勢仍然持續，那些國際鋼鐵巨頭即使在短期內遭遇挫折，但是憑借其成熟的成本與盈利管理，隨著經濟逐步復蘇，必將為中國鋼鐵企業帶來新一輪的、更加激烈的競爭和挑戰。在此情況下，精細化的降本增效與盈利管理成為絕大多數中國鋼鐵企業需要長期努力的方向。”施能自如此建議。

　　 報告顯示，中國鋼企完全具備通過提升經營管理措施控制成本的潛力。例如，對業務模式進行調整與優化，可為成本結構帶來約10%～30%的節省成效；通過集中采購、成立共享服務中心、研發中心或進一步合理化工廠布局，可改變集團管控模式和下屬企業組織架構，并帶來10%～25%的成本優化。而突破如垂直并購、精益生產和生產設備效率等運營效率環節，則可直接加強企業的價值創造能力，降低加工成本40%、增加固定資產利用率和減少勞動成本5%～10%等。

　　 楊瑩表示：“面對巨大的挑戰和經濟復蘇的機遇，鋼鐵企業的改變是無可避免的。改變的幅度將取決于企業面臨的壓力大小和自身的需要。德勤建議中國鋼鐵企業制定一個有效的成本與盈利管理計劃，并綜合短期、中期和長期考慮，使企業在短期和長期兩方面受益，以產生比強行削減開支更大、更長久的功效。通過精細化的成本與盈利管理，中國的鋼鐵企業才能不斷增強實力，在參與全球競爭的過程中成為強者。”
　　
　　 成本壓力推動鋼企全球范圍縱向整合
　　
　　 隨著原材料價格再度上漲，更多的鋼鐵生產商將目光投向產業上游，將其作為控制成本、實現最多利潤以及保證原料穩定供應的有效手段，以滿足未來的需求增長。正如德勤全球鋼鐵業領導人NickSowar在出席日前舉行的第六屆中國國際鋼鐵大會時所說的，“當前，鋼鐵制造商再度走向縱向整合之路。”

　　 而德勤日前發布的另一份題為《縱向挺進：鋼鐵業新一輪整合中的成本管理》的報告也指出，原材料價格不斷上漲及部分鋼鐵生產商自給需求不斷擴大，將很可能推動更多上游領域的整合活動。

　　 該報告稱，2009年，撇除購買鋼鐵廠、高爐或軋鋼廠的交易，全球鋼鐵行業的上游并購交易和下游并購交易占交易總量的67%，即總計110宗交易中占了74宗，相比2008年的58%有所上升。就上游并購投資而言，巴西堪稱第一“熱點地區”，2005年至2009年吸引了近30億美元的交易。除巴西外，美國的廢鋼和澳大利亞的鐵礦石仍是極具吸引力的目標投資市場。

　　 德勤中國制造行業兼鋼鐵業領導人楊瑩表示：“過去數年，中國在上游并購交易中一直占據主導地位，鋼鐵生產企業從中獲取較高質量的原材料，以滿足市場的需求。”

　　 2007年至2009年，中國投資額穩步增長，其中僅對鐵礦、煤、廢鋼的上游并購投資就逾8.80億美元。目前中國正在全球最炙手可熱的市場巴西和澳大利亞積極尋找機會，2005年至2009年在上述兩國的交易總金額超過了6億美元。報告顯示，中國過去5年的縱向并購交易投資達28億美元，其中2009年縱向并購投資達8.16億美元，其中約64%屬于鐵礦石投資。而從全球層面看，中國在鐵礦石資源的投資占2009年全球并購交易額的24%。

　　 楊瑩表示：“在全球經濟蕭條時期，成本管理是中國鋼鐵生產企業的焦點問題。為了保持競爭力，各企業在提高產品質量的同時都在千方百計地降低成本。”

　　 “而縱向整合有助于提高供應鏈效率，降低成本。”Sowar補充說。

　　 德勤中國企業管理咨詢服務全國主管合伙人施能自指出：“值得注意的是，兼并收購經常被中國鋼鐵企業視為降本增效的手段，但經過一輪并購神話后，今天企業應該深思兼并收購在降本增效方面的協同效應有否如期發揮。事實上，鋼鐵企業要實現降本增效，需要在并購后進行一系列有效的一體化整合，很多整合尚未能于短期內深入落實，使得并購后的降本增效效果根本完全無法于短期內呈現。”
　　
　　 鋼鐵科技要重視循環經濟和綠色低碳
　　
　　 除了通過實施兼并收購從財務環節來降低中國鋼鐵業高企的生產成本，還有專家建議在科技創新上大做文章。中國工程院院士、中國金屬學會理事長翁宇慶就在近日舉行的在第六屆中國國際鋼鐵大會上指出，未來中國鋼鐵行業的科技工作要在生產“高性能、高品質、低成本”的鋼鐵產品、發展循環經濟和綠色低碳冶金等方面下功夫。

　　 翁宇慶認為，中國近5年來鋼產量的增加不再是主要依靠勞動力的增加，自主創新和科技進步的推進作用很大，大大降低了噸鋼生產成本，為未來的進一步升級開了個好頭。“2009年和2004年相比，中國產鋼量增長了60%以上，勞動生產率也提高了50%左右，而勞動力只增加了18%。這其中，科技人員的增加占了50%。與此同時，科技開發的投入也得到了明顯提高。2000年，中國鋼鐵行業所有的科研經費投入總共只有13億元，但是到2008年已經達到了323億元，增加了20多倍。研發費用占銷售收入的比例也從世紀之初的0.3%提高到2009年的1.2%。這個比例在全球鋼鐵業已經屬于較高水平。”

　　 翁宇慶表示，鋼鐵企業要實現成本降低還要站在節約能源和資源的角度上，加快全行業淘汰落后產能的步伐。“目前我國年產500萬噸以上鋼鐵企業的噸鋼綜合能耗與浦項、新日鐵、蒂森克虜伯等國際先進企業相比，基本處于同一水平上。但是從全行業的情況來看，還有一定的差距，這其中的原因是大量的中小企業能耗較高，沒有得到改造和兼并重組。所以現在要把循環經濟、綠色低碳、節能增效等概念結合起來考慮，改造鋼鐵生產技術流程。”翁宇慶還舉例說，在曹妃甸的首鋼京唐公司是按照循環經濟理念在中國沿海建立的第一家千萬噸級鋼鐵企業，做得很成功。“但現在要進一步考慮提高能效的問題，京唐公司在建設中把所有的煤氣都用來發電，但是100萬千瓦以上的發電機組應該使用超超臨界機組，而鋼廠基本是用CCPP機組，效率不高，等于一部分資源沒有充分利用。”

　　 翁宇慶最后表示，隨著近年來全球溫室氣體排放引起關注，推進鋼鐵工業低碳經濟發展已擺到科技前沿，國內各大鋼鐵企業應當高度重視發展低碳冶金技術。“2005年以來，中國鋼鐵行業在節能減排的基礎上，噸鋼二氧化碳的排放量有所下降，從2005年的2.36噸下降到2008年的2.18噸，但是比起國際鋼協要求的1.8噸～1.9噸還要高得多。主要原因是我國的電爐鋼比例低，目前只有10%左右，而全球的電爐鋼比例是30%以上，美國是58%。我們相信在未來的5至10年內，中國的噸鋼二氧化碳排放量會迅速下降。”

來源：中國經濟導報

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