財政部：2014年財政監督工作成效顯著

　　2014年，在財政部黨組的堅強領導下，財政部監督檢查局緊緊服務財稅體制改革和完善財政管理，不斷調整優化財政監督職責，在嚴肅財經紀律、保障重大財稅政策落實、整頓市場經濟秩序、推進財政部內控體系建設等方面發揮了重要作用，各項工作取得顯著成效。

　　一、嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作取得顯著成效

　　按照黨中央、國務院決策部署，財政部會同審計署開展了貫徹執行中央八項規定精神，嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理,通過堅決糾正和查處各種財經違法違紀行為，推進厲行節約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規定精神落到實處。財政部黨組高度重視，監督檢查局具體負責牽頭此項工作。

　　（一）制訂專項治理方案。會同審計署行政有關司研究起草《財政部 審計署關于印發<深入開展貫徹中央八項規定 嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作方案>的通知》，并經國務院批準后在7月底正式下發。重點突出“三公”經費、會議費、培訓費管理中的問題和設立“小金庫”問題的治理，內容涵蓋預算、資產、財務、政府采購、會計工作的關鍵節點和薄弱環節。專項治理工作在黨政機關、事業單位和社會團體同時開展，并按自查自糾、重點檢查、整改完善三階段實施。

　　（二）加強專項治理工作組織。加強與審計署溝通協調，確定雙方工作協同機制。從局內有關處、專員辦和地方財政監督機構抽調干部組建專項治理工作專門班子，建立與112個中央部門、31個省區市及新疆生產建設兵團的工作聯系，整理下發《嚴肅財經紀律和小金庫專項治理法規匯編》，精心做好專項治理的日常辦文、政策咨詢、溝通協調、報表統計、信息簡報等日常工作。

　　（三）積極推進重點檢查。在組織各地區、各部門開展自查自糾的基礎上，認真組織重點檢查：根據自查和平時掌握的情況，組織局內相關處室和35個專員辦組成36個檢查組對工信部、農業部、水利部、衛計委、中科院等14家一級預算單位和涉及海關、氣象、地震等行業的263家二級及以下預算單位進行了重點檢查。其中，監督檢查局從局內各處室抽調8名干部組成檢查組對有關部委開展了檢查。檢查結果引起相關部委的高度重視，做到邊檢查邊整改。

　　（四）強化專項治理的宣傳與督導。在門戶網站開設“嚴肅財經紀律專項治理”專欄，上載通知、簡報、報道等信息供下載和瀏覽。聯系對口的門戶網站、報紙、雜志等媒體，通過專題等形式加大宣傳，擴大專項治理的社會影響。組成督導組分赴民政部、農業部、水利部、國家煙草專賣局和遼寧省等部門、地區進行督導，動態掌握進展情況，積極推進專項治理工作。

　　（五）做好審理和處理。牽頭組織嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理檢查的集中審理工作，組織相關處室的業務骨干組成集中審理組，對專員辦來京檢查的13個中央部門和就地檢查的3個行業系統以及其他中央預算單位的檢查結果進行集中審理，確保檢查認定口徑一致、標準統一、依法合規、處理適當。目前，《財政部 審計署關于深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的報告》已上報中辦和國辦。

　　二、保障中央重大財稅政策貫徹實施

　　2014年，按照財政部黨組的要求，監督檢查局圍繞中央重大財稅政策的貫徹實施，有針對性、有重點地開展監督檢查工作，促進完善管理制度，保障財稅政策落到實處、取得實效。

　　（一）堅持服務大局，保障重大財稅政策貫徹落實。一是組織專員辦對12個省（區）、62個縣（區）開展縣級基本財力保障機制和解決地方重大突出問題財力補助資金專項檢查，進一步規范縣級基本財力保障機制，提高中央財政補助資金使用效益。二是對2013年度中央財政補助的7個省份重大項目進行專項檢查。三是組織開展西藏自治區所得稅收入專項檢查，清理規范稅收優惠政策，進一步加強和完善中央對西藏實行“收入全留”的財政體制。四是組織專員辦對國家儲備棉收儲政策執行情況等進行了專項核查，糾正企業違規行為，提出完善棉花收儲政策的建議。五是按照中央六部委的要求，組織專員辦實地檢查有關省津貼補貼實施情況，進一步規范津補貼發放秩序。六是會同社保司開展了企業職工基本養老保險和基本醫療保險政策執行及基金管理專項檢查，提出了建立可持續的養老和醫療保障制度體系等政策建議。

　　（二）服務改善民生，保障財政資金安全規范有效。將民生資金作為監管重點，組織專員辦開展針對性監督檢查，嚴肅查處違規行為，促進完善專項資金管理。一是對2013年度廉租房租賃補貼和城市棚戶區改造中央財政專項補助資金的收支、結余情況開展就地審核。二是對7省市、32個縣開展了基層醫療衛生機構補償機制情況專項調查工作，提出了深化基層醫療衛生機構綜合改革等相關建議。調查報告上報后得到部領導的肯定。三是對北京、江蘇等省市中央財政支持學前教育發展資金及進城務工農民工隨遷子女接受義務教育獎補資金管理使用情況進行檢查。四是對黑龍江、上海等省市中央財政2011年至2013年下達的文化專項資金管理使用情況進行檢查。五是完成中央統籌農田水利建設資金清算情況專項核查工作，有效維護了中央財政的利益。

　　（三）加強會計監督，嚴肅整頓市場秩序。重點選擇關系國家宏觀調控、關系群眾切身利益、關系全面深化改革的通信、醫藥行業和大型會計師事務所開展檢查。檢查以總部總所為突破口，充分發揮聯合聯動的檢查優勢。檢查內容包括事務所執業質量，各單位的會計核算、財務管理、內部控制、會計信息化、財政資金使用和執行國家財稅法規、宏觀調控政策以及財經紀律情況，并將落實中央八項規定、厲行勤儉節約、央企負責人職務消費等作為檢查重點。連續向社會發布財政部會計信息質量檢查公告二十九號、三十號，對檢查處理處罰及整改落實情況進行逐戶公告。《中國會計報》等平面媒體進行全文轉載，中國政府網、新華網、人民網等國內主要門戶網站進行專題報導，在社會上引起廣泛關注，為嚴肅整頓市場秩序營造了良好的輿論氛圍和社會環境。

　　（四）組織開展金融會計信息質量檢查，嚴肅整頓市場秩序。圍繞中央系列重大決策部署，聚焦經濟新常態下的銀行業系統性和區域性風險，組織對有關國有大型銀行和地方商業銀行會計信息質量開展聯動檢查。檢查發現，金融企業在執行《會計法》、《企業會計準則》、《金融企業財務制度》等法律法規中仍存在較為突出的問題，如收入成本不實、薪酬福利混亂、資產管理薄弱等。首次對國有大型金融機構查出的主要問題進行集中匯總通報，大大促進被查單位加快整改進度，完善管理制度，改進經營管理。組織起草第三十一號檢查公告，發布金融企業會計信息質量檢查的社會公告。

　　（五）穩步推進跨境審計監管合作，加強會計監管國際合作。一是開展內地與香港監管合作專項檢查。二是積極穩妥推進同美國公眾公司會計監管委員會（PCAOB）的審計監管合作。三是積極推動與歐盟監管合作，在2011年中國與歐盟實現審計監管等效的基礎上，通過中歐財金對話、中英經濟財金對話、中法高級別經濟財金對話等途徑積極推進與歐盟成員國的磋商。同時，正式啟動審計監管等效適當性評估程序。

　　三、積極推進內部控制體系建設

　　推進財政部內部控制建設，是部黨組落實依法治國和黨風廉政建設主體責任，發揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用，有效防控廉政風險和其他風險的重要措施。部黨組高度重視內部控制建設，多次召開會議對內部控制建設進行專題研究和部署。部黨組正式明確內控辦設在監督檢查局以來，監督檢查局認真學習領會部黨組關于加強內控工作的精神實質，專題研究貫徹落實樓部長指示的具體措施，切實把思想和行動統一到部黨組的要求上來，2014年財政部內部控制建設取得了良好開局。

　　（一）建立健全內控管理組織架構。下發了《財政部關于成立財政部內部控制委員會的通知》，明確由樓繼偉部長兼任內控委主任，張少春副部長、劉昆副部長兼任副主任。內控委下設辦公室（簡稱內控辦）。內控辦設在監督檢查局，負責內控委日常工作，內控辦主任由監督檢查局局長擔任；建立健全內控辦和部內各單位內控組織架構，下發了《關于印發財政部內部控制委員會辦公室組成人員及各單位內部控制管理人員名單的通知》，財政部部內單位、專員辦和信息網絡中心分別設置了內控管理崗和內控管理聯絡員。

　　（二）頒布下發《財政部內部控制基本制度（試行）》及八個專項內部控制辦法。財政部內部控制基本制度（試行）》（以下簡稱《基本制度》）經過反復研究修訂，經2014年第十三次部黨組會審議通過并正式印發。該制度分總則、方法、主要內容、職責分工、檢查和報告以及附則六個章節、87條，對財政部建立和實施內部控制工作進行了全面部署與規定，是財政部實施內部控制的基本制度和根本保障。《基本制度》的頒布實施，標志著財政部內部控制工作正式啟動。為推動專項內部控制辦法起草工作，監督檢查局（內控辦）多次召開專題會議，與牽頭單位及部內有關司局進行研究、溝通、協調，并指定了8名處長作為聯絡員分別對口八個辦法的牽頭單位。根據每個辦法及辦法中業務板塊的特點，與有關牽頭單位共同研究起草思路、風險分級、防控措施等，對主要業務流程細化到每個具體環節，做到過程留痕、責任可追溯。辦法按照業務操作手冊的形式編寫，流程說明與流程圖相結合，保證了實用性和可操作性。2014年11月27日，財政部黨組書記、部長、內控委主任樓繼偉主持召開了內控委第一次全體會議，審議并原則通過了八個專項內部控制辦法。之后，監督檢查局牽頭組織進行了反復研究修訂，12月28日由樓繼偉部長簽發，并在今年1月10日印發各單位。

　　（三）積極落實和推動內控工作。去年11月4日，監督檢查局就內控工作向部黨組作了專題匯報，總結了工作進展情況，分析了存在的問題以及原因，提出了下一步工作建議。部黨組給予充分肯定，并對下一步工作提出了明確要求。為切實推進內控工作，監督檢查局及時編發《財政內控工作簡報》，搭建起了溝通與反饋的橋梁。研究起草了《財政部內部控制體系建設基本情況》，連同《基本制度》作為12月29日召開的全國財政工作會議參閱材料，在財政系統內外得到了積極響應。目前，監督檢查局正在抓緊研究制訂二級流程的模板，指導督促部內各單位制訂本單位內部控制操作規程。

　　（四）加強內部監督檢查。一是開展審計問題防范與整改抽查工作，就部內有關單位2013年審計問題整改情況進行督查，匯總，提交各單位審計問題整改落實情況。以加強和完善內部控制為重點，剖析問題根源，研究提出應對舉措和建議，取得了良好效果。二是完成了經濟科學出版社專項審計。三是以促進內控建設為核心開展專員辦內部監督檢查，對廣東、山東、廣西專員辦進行檢查，提出了完善制度、優化流程、健全內部控制的意見建議，促進專員辦進一步提高責任和風險意識，加強內控機制，防范管理風險。認真做好任期經濟責任審計和離任審計。配合開展巡視工作。

　　四、切實加強對地方財政監督工作的指導

　　加大對地方財政監督工作的綜合指導力度，充分發揮財政監督的整體效應和規模效應。一是深入基層調研指導，積極推動地方財政監督工作。先后赴貴州、遼寧等地開展調研，總結和推廣地方好的經驗做法，研究新情況，解決新問題。二是進一步增強服務意識。結合各地實際，突出分類指導，強化針對性和實效性，通過文件指導、現場督導以及電話郵件咨詢等方式及時解答政策問題，促進監督工作深入開展。同時，通過《情況反映》、《財政監督檢查簡報》等形式，及時反映地方財政監督工作情況，促進各級財政監督部門之間加強學習交流。三是上下聯動、積極開展會計監督檢查。充分調動地方各級財政部門屬地化監管的積極性，指導地方財政監督機構緊緊圍繞國家宏觀調控重點、地方經濟社會發展熱點和財政資金重點投入領域，選擇醫藥行業、公共交通等開展全國聯動檢查，檢查內容包括單位財務管理、會計核算、內部控制、薪酬分配，并重點關注執行國家財稅政策、財政資金使用管理等情況。按照“五年檢查一遍”的要求，地方財政部門繼續開展中小會計師事務所的監督檢查，對事務所的執業質量、財務核算、內部管理等進行全方位監督。各地財政部門結合貫徹落實中央八項規定，將被檢查單位厲行節約、控制“三公”經費作為檢查重點。四是注重對外宣傳，利用報紙雜志報導地方財政部門和財政監督機構的先進經驗和好的做法，擴大影響促進工作。五是加強政策培訓，提高地方財政監督干部的綜合業務能力。

　　轉自：財政部網站

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