滬港通稅收政策正在積極協調配合有關部門推進，爭取盡快解決相關問題
隨著滬港通推出的日子越來越近，“深港通”何時能揭開神秘面紗，備受各方關注。對此，證監會新聞發言人鄧舸5日予以詳解。
鄧舸表示，此次股票交易互聯互通機制試點暫未納入深交所有三點考慮：一是這種互聯互通是新事，需要先試點。初期由滬、港交易所先行先試，在實踐中不斷完善相關制度安排，有利于平穩推進我國資本市場對外開放；二是上海與香港兩地市場估值水平較為接近，滬港通對兩市場估值水平影響相對較小，有利于防范風險，確保試點平穩起步；三是滬港通模式是滬、港交易所通過自主商業談判選擇的合作方式，體現了兩所基于自身定位和發展需求的合作意愿。
“目前市場各方面正在集中精力做好滬港通試點啟動的各項準備工作，以確保滬港通順利平穩啟動。”鄧舸說，“我們改革開放成功的重要經驗就是漸進式改革，先試點，總結經驗，再逐步推廣。資本市場的開放必然也是走這樣的路子。”
他同時表示，證監會注意到媒體的一些報道，由滬港通而想到深港通，合情合理。深港比鄰而居，交流方便，深港交易所一直有很好的合作。
“在滬港通試點取得經驗的基礎上，我們支持深港兩所進一步加強合作，深化和豐富合作的方式和內容，共同促進兩地資本市場健康發展。”鄧舸說。
日前，有消息稱，港交所要求推遲在滬港通項下資本利得稅的實施時間，對此，鄧舸表示，滬港通是加強兩地資本市場聯系、推動資本市場雙向開放的重要嘗試，中國證監會在正式啟動滬港通工作時，就把相關稅收問題的研究論證與政策協調作為重點工作，并得到了財稅部門的大力支持。
但是，由于滬港通稅收問題涉及現行法律法規，政策性強、影響面廣，既要堅持稅收政策的公平性、嚴肅性，又要兼顧滬港通業務的創新性、開放性，相關稅收政策需要綜合考慮多種因素后慎重決策。
“證監會正在積極協調配合有關部門推進這項工作，爭取相關問題的盡快解決。”鄧舸說。
據此前8月上交所向券商發布的《上海證券交易所滬港通試點辦法（草案）》，滬股通投資者“應當按照內地有關規定繳納印花稅”、港股通投資者“應當按照香港地區相關規定繳納印花稅”兩條款被刪除。此后，稅率問題尚無明確規定。
港交所總裁李小加此前表示，關于稅率問題有兩個方向可以努力：一是與稅務總局在稅收政策確定后不再追訴過往交易。具體地說，未來在稅收政策尚不明確的前提下，先期進行滬港通的交易，稅收政策確定后保證對過往交易不再追訴；二是爭取稅費收繳系統的建設時間，即在稅收規則確定后為兩大交易所留下 2-3個月稅費征繳系統建設時間。
此外，鄧舸還就內地券商向香港客戶提供研究服務時是否需要申請相關牌照問題作出回應。
他說，根據業務開展地的不同，內地券商向香港客戶提供研究服務時可分為兩種情形：第一種是在內地向香港客戶提供研究服務；第二種是在香港向香港客戶提供研究服務。
對于第一種情況，內地券商在內地向香港客戶提供研究服務的，應當取得證券投資咨詢業務資格，提供研究服務的從業人員應具有證券投資咨詢執業資格。如不涉及在香港市場經營相關業務，例如不在香港市場提供收費研究服務、研究報告不以香港市場投資者為特定發放對象，原則上內地券商無需再另行申請牌照。
對于第二種情況，內地券商在香港向香港客戶提供研究服務不屬于我會管轄范圍，應遵循香港監管機構關于牌照管理、信息披露等方面的有關要求，向香港監管機構申領有關牌照，合法合規經營。（本報記者 朱寶琛）
來源：證券日報
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