銀監會要求五大行自查28萬億貸款

一位接近監管層的知情人士透露，宏觀經濟下滑，商業銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監會已經要求工、農、中、建、交五家大型商業銀行開展貸款五級分類自查工作。自查結果已經于5月底上報給監管機構。

　　五家國有大型商業銀行的資產總規模占據中國銀行業總資產規模的半壁江上以上。

　　年報顯示，截至2011年末，工行、建行、中行、農行、交行的貸款余額分別為7.8萬億、6.3萬億、6.3萬億、5.4萬億以及2.6萬億元，五家銀行貸款總規模合計約28萬億元。

　　“自查范圍包括五家大型銀行截至2011年末全轄境內各相關貸款五級分類的真實性和準確性情況。”上述知情人士稱，此舉旨在充分暴露信貸風險，這從另外一個方面也說明，監管層對銀行資產質量的擔心。

　　隱匿風險“現形”

　　“我們已經對全行的貸款五級分類展開了自查，并將結果報給了銀監局。”一位環渤海地區國有大行一級分行行長表示，現在經濟形勢不好，銀行也在所難免，自查主要是為了充分暴露可能隱匿的風險，使銀行資產質量數據真實可信。

　　一位國際評級機構董事總經理表示，銀行的不良資產的暴露是非線性的。換句話說，不良貸款不會以勻速的態勢增長，而很有可能在某一個時間點突發性地增加。

　　“準確分類也是金融機構微觀審慎經營的一種體現。”分析人士稱，不良貸款突發性暴增，將嚴重沖擊銀行的正常運營。對貸款質量進行準確分類，在此基礎上，預先計提充足的資本、撥備，是銀行穩健經營重要一環。

　　在中國銀行業的歷史上，貸款分類歷經變遷：1998年以前，商業銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財政部1993年頒布的《金融保險企業財務制度》中的規定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型。后三類合稱為不良貸款，簡稱“一逾兩呆”。

　　“逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期。”一位銀行業內人士稱，“一逾兩呆”是根據貸款期限而進行的事后監管辦法，其不足就是掩蓋了許多貸款質量的問題。

　　基于此，央行于1998年參照國際慣例，制定《貸款分類指導原則》，要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

　　2007年，銀監會又制定《貸款風險分類指引》，通過對貸款的五級分類，揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的質量。目前，貸款五級分類，已成為中國銀行業資產質量分類的基本標準。

　　“借款人還款能力、抵押品價值都在實時、動態變化，其實各家商業銀行，每個季度也會對全部貸款進行一次分類。”上述環渤海地區國有大行行長稱，監管層專門下文要求銀行自查五級分類，并且今后還要現場檢查，其對于不良資產的防控態度，已不言而喻。

　　探因五級分類偏差

　　上述知情人士透露，銀監會推動的此次五大行自查，主要集中在貸款分類在制度、流程、操作三個層面是否合規、準確。

　　舉例而言，制度層面，主要檢查銀行自身的信貸資產風險分類管理辦法是否符合《貸款風險分類指引》；流程方面，分了是否規范，是否存在人為調整分類結果；操作上，是否存在借新還舊等方式掩蓋貸款風險暴露等。

　　該環渤海地區國有大行行長表示，五家大行貸款余額超過20萬億，難免出現五級分類不真實的地方。這其中，原因復雜，比方說包括借新還舊、以貸還貸等。

　　本報記者獲悉，配合本次自查，監管層總結了貸款五級分類出現偏差的七大原因。

　　具體來看包括：分類政策制度或系統不完善；未嚴格執行分類政策及標準；分類不及時連續；未及時審批認定分類結果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風險暴露及貸款違規；未充分及時收集分類信息或分類人員知識經驗欠缺；借款企業、中介機構提供的報表報告失真等。

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