統一大市場建設進程加快 稅收營商環境持續優化

統一大市場建設進程加快 稅收營商環境持續優化

去年新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元

　　國家稅務總局日前在國務院新聞辦舉行的稅收服務高質量發展新聞發布會上公布，2023年，稅務部門全年組織各項稅費收入31.7萬億元（已扣除出口退稅，未扣除出口退稅為33.5萬億元）。

　　其中，稅收收入15.9萬億元，社保費收入8.2萬億元。2023年，全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元，有效助力穩定市場預期、提振市場信心、激發市場活力。

　　經濟高質量發展亮點多

　　“消費活力不斷釋放，商品和服務消費增長均在10%左右。”國家稅務總局新聞發言人、辦公廳主任黃運在發布會上介紹了2023年稅收大數據反映出我國經濟高質量發展中的諸多亮點。

　　據黃運介紹，增值稅發票數據顯示，2023年，商品消費和服務消費銷售收入同比分別增長11.4%和9%。其中，服裝、化妝品零售同比分別增長18.3%和14.5%；游樂園、住宿服務、餐飲服務增長較快，增速分別為69.5%、26.3%和19.6%。

　　除了消費活力不斷釋放以外，稅收大數據反映我國經濟高質量發展的諸多亮點還包括以下幾個方面。

　　企業創新投入持續加力，申報研發費用加計扣除金額同比增長13.6%。企業所得稅預繳申報數據顯示，2023年前三季度，全國企業申報享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元，其中制造業企業受益最廣，享受加計扣除政策金額占比為58.9%。

　　創新產業加快成長，高技術產業銷售收入同比增長9.8%。增值稅發票數據顯示，2023年，高技術產業銷售收入保持較快增長，占全國企業銷售收入比重較2022年提高0.5個百分點，且逐年提升，表明近年來創新產業產出成效顯著。

　　高端制造創新突破，裝備制造業占制造業比重提高至44.8%。增值稅發票數據顯示，2023年，裝備制造業銷售收入同比增長6.4%，較制造業平均增速高2.9個百分點，占制造業比重較2022年提高1.2個百分點。其中，電動載人汽車、鋰離子蓄電池、太陽能電池“新三樣”產品相關行業銷售收入合計同比增長22.4%。

　　數實融合加快推進，數字經濟核心產業銷售收入占全部銷售收入比重達12.1%。增值稅發票數據顯示，2023年，數字經濟核心產業銷售收入同比增長8.7%，較2022年提高2.1個百分點；全國企業采購數字技術同比增長10.1%，較2022年提高3.2個百分點，反映數實融合加快推動數字產業化、產業數字化進程。

　　統一大市場建設進程加快，省際貿易額占全國貿易總額比重提高至42.7%。增值稅發票數據顯示，2023年，衡量國內各省份之間貿易聯系緊密度的省際貿易額同比增長5.9%，占全國總貿易金額比重較2022年提高0.5個百分點，而且呈逐年提升的態勢，反映經濟內循環更加順暢。

　　三大動力源地區帶動作用增強，銷售收入占全國比重提高至54.1%。增值稅發票數據顯示，2023年，京津冀、長三角、珠三角三大動力源地區經濟總體呈現較快發展態勢，銷售收入合計同比增長5.4%，占全國銷售收入比重較2022年提高0.3個百分點。

　　產業綠色轉型持續推進，高耗能制造業占制造業比重降至30.7%。增值稅發票數據顯示，2023年，工業企業綠色化投入增長較快，購進環保治理服務同比增長17.7%。同時，高耗能制造業占制造業比重較2022年下降1.5個百分點。

　　外資企業利潤再投資穩定增長，享受遞延納稅的再投資金額達1412億元。企業所得稅申報數據顯示，2023年，外資企業境外投資者享受遞延納稅的再投資金額同比增長0.8%。自2018年實行外商利潤再投資暫不繳納預提所得稅優惠政策以來，外商累計享受遞延納稅的再投資金額已達6603億元。

　　社會保障更加有力，社會保險費收入突破8萬億元。稅務部門數據顯示，2023年，社會保險費收入達8.2萬億元，繳費服務人數超過13億，有效助力具有鮮明中國特色、世界上規模最大的社會保障體系建設。

　　稅費服務助力經濟發展

　　國家稅務總局副局長饒立新表示，回首2023年，全國稅務系統牢牢把握服務高質量發展這一要務，聚焦主責主業，忠誠履職擔當，有效發揮了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。

　　一是依法依規組織稅費收入，著力夯實財力保障基礎。牢記“為國聚財、為民收稅”神圣使命，扛牢保障國家財力的“主力軍”職責。2023年，全年組織各項稅費收入31.7萬億元（已扣除出口退稅，未扣除出口退稅為33.5萬億元），其中，稅收收入15.9萬億元，社保費收入8.2萬億元。

　　二是落實落細稅費優惠政策，著力推動經濟回升向好。稅務部門積極參與稅費優惠政策的研究制定，認真履行稅費優惠政策落實主責，自2023年7月國務院延續優化完善稅費優惠政策以來，全國稅務系統累計開展政策精準推送超6.7億戶（人）次，從“政策找人”到“政策落地”全環節提升稅務行政效能。2023年，全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元，有效助力穩定市場預期、提振市場信心、激發市場活力。

　　三是持續優化辦稅繳費舉措，著力改善稅收營商環境。連續第十年扎實開展“便民辦稅春風行動”，先后分五批推出系列便民辦稅繳費服務舉措，聚焦中小微企業等民營經濟主體推出一系列針對性服務措施，不斷提升稅費服務的精細化、智能化、個性化水平。同時，聯合全國工商聯開展“春雨潤苗”專項行動，組織開展中小企業服務月、服務季活動，累計開展走流程聽建議、稅費服務體驗師等活動1萬多場次。

　　四是切實提升稅收監管能力，著力維護市場經濟秩序。持續健全以動態“信用+風險”為基礎的新型稅務監管體系，對高風險行業開展專項整治，充分發揮稅務、公安、法院、檢察、人民銀行、海關、市場監管、外匯管理八部門常態化打擊涉稅違法犯罪工作機制作用，依法查處虛開騙稅等涉稅違法案件，挽回各類稅款損失1810億元，并加大典型案件曝光力度，有效維護公平公正的經濟稅收秩序。

　　五是加快推進智慧稅務建設，著力提升稅費治理效能。深入貫徹落實《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治取得新進展，深化拓展31項稅收征管改革措施，一體推進智慧稅務建設，特別是電子發票服務平臺在全國上線、全面數字化的電子發票試點持續深化、新電子稅務局上線擴圍等，稅費征管數字化升級和智能化改造邁上新臺階。

　　六是深化國際稅收交流合作，著力服務高水平對外開放。加強稅收多邊合作平臺建設，不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制，主辦稅收征管數字化高級別國際研討會，創建并正式發布“稅路通”跨境稅收服務品牌，持續拓展我國稅收協定網絡至114個國家和地區，更好服務“走出去”和“引進來”。

　　完善政策提升服務質效

　　黃運表示，2023年，國家激勵企業加大研發投入的稅收優惠政策不斷加碼，政策落實更加精準，政策效應逐步顯現，真金白銀的減稅降費紅利有效增強了企業研發投入的信心和底氣，為企業創新發展注入更大動能。

　　當前，2023年度企業所得稅匯算工作正在有序推進中。據黃運介紹，從2023年企業所得稅預繳申報情況看，企業累計享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元，同比增長13.6%，其中制造業企業享受加計扣除金額1.1萬億元，占比近六成。

　　全聯并購公會信用管理委員會專家安光勇對中國商報記者表示，我國的稅收政策在當前經濟形勢下需要更加靈活，更具適應性，同時需要考慮到經濟、社會和國際環境的多重挑戰，以支持經濟的穩定和長期發展。

　　“下一步，稅務部門將按照中央經濟工作會議部署要求，認真落實支持科技創新的稅費優惠政策，不斷提升政策享受的便利化水平，更好地助力高水平科技自立自強和企業創新發展。”黃運說。

　　IPG中國區首席經濟學家柏文喜認為，稅收服務是稅收工作的重要組成部分，應該注重提升服務質量，加強納稅人滿意度調查，及時解決納稅人遇到的問題和困難，提供更加便捷、高效的稅務服務。稅收政策應保持穩定性和可預期性，避免頻繁調整和變動，以便納稅人能夠更好地規劃和預測自己的稅務情況，減少不確定性。

　　“稅收環境的優化對于稅收服務高質量發展至關重要。”柏文喜建議，加強稅收法規的透明度和可理解性，減少稅收風險和爭議，提高稅收征管的效率和公正性。此外，還要加強稅收宣傳和教育，這對于提高納稅人的稅收意識、增強納稅人稅收遵從度非常重要。

　　科創中國高丞鄉創專業服務團團長孫文華建議，繼續完善稅收優惠政策體系，加大對創新創業、綠色發展、脫貧攻堅等領域的支持力度，以促進國民經濟高質量發展。

　　安光勇表示，稅收政策需要更加注重吸引外資和留住企業，這可能包括提供稅收優惠和簡化稅收程序，以增強中國市場的吸引力。

　　據介紹，2024年，稅務部門將繼續發揮拓展“稅路通”服務品牌矩陣效應，進一步加大國別（地區）稅收政策研究力度，幫助“走出去”企業用好稅收政策工具，全面落實外商投資企業相關稅費優惠政策，為高水平對外開放貢獻稅務力量。(記者 楊宏生)

　　轉自：中國商報

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