五大國有銀行撥備率超過2.5%5成凈利潤或被吞噬

　　消息人士日前透露，目前五大國有商業銀行撥備率指標（撥備/總貸款余額）全部超過2.5%。如果按此要求，部分股份制銀行未來存在較大撥備計提壓力。

　　銀監會副主席蔣定之日前表示，目前商業銀行撥備率大概在2.4%左右，“從銀行監管角度來看，撥備率還是比較好的。”

　　消息人士透露，國際金融危機之后，各國都在加強對商業銀行的監管力度。雖然監管部門有意在2011年將商業銀行撥備率指標提高至2.5%，但還需和財政部及銀行進行溝通，在充分考慮到中國銀行業實際情況后，再確定撥備率這一監管指標的具體數值。

　　半年報數據顯示，截至6月末，工行、農行、中行、建行和交行的撥備占總貸款比率分別為2.39%、3.15%、2.26%、2.49%、1.97%，僅農行高于2.5%。中小型上市銀行中，除華夏銀行和南京銀行該比例為2.49%、2.15%外，其他銀行均低于2%，興業銀行僅為1.37%。

　　經過兩個多月后，工、農、中、建、交五大國有商業銀行已經將撥備率提高至2.5%以上。分析師表示，對股份制銀行來說，如果要求在年底前將撥備率提高至2.5%及以上，那么今年凈利潤的五成可能就此被吞噬掉。所以，對中小商業銀行的影響程度，要看實行該指標的過渡期到底多長。

　　有業內人士建議，監管機構應該實行差異化監管，目前股份制銀行不良率較低，雖然整體撥備覆蓋率較高，但撥備整體計提規模并不大，如果撥備率指標采取“一刀切”，可能會加重部分信貸質量控制好的銀行的計提負擔，對資產質量好的銀行有失公允。

　　監管機構打算推行撥備率指標，自然有其考慮。消息人士透露，根據國際經驗，貸款不良率控制在3%以下，反映出商業銀行良好的信貸質量和風險把控能力。現在我國銀行業貸款不良率為1.3%，部分股份制銀行的不良率更是在1%以下。但接近監管機構的人士指出，銀行對貸款五級分類存在一定主觀判斷，即將貸款劃分為五級中的哪一級，商業銀行存在調節空間，監管機構擔心商業銀行極低的不良率存在“水分”。

　　半年報數據顯示，截至6月末，商業銀行關注類貸款環比激增近500億元，如果貸款從關注類向下遷徙，那么將計入不良貸款，商業銀行撥備整體規模將大大提高。

　　分析人士指出，雖然監管機構要求商業銀行撥備覆蓋率達到150％，但撥備是按照貸款的不同歸類來分類計提，如果銀行內部調節貸款分類，可能會導致撥備不能完全覆蓋貸款的風險暴露。監管機構設計撥備率這一指標，就是要求銀行根據貸款余額的絕對變化來提足撥備，“如果商業銀行貸款投放較快，銀行就必須計提足夠的撥備來作必要的風險緩釋。”來源：中國證券報

　　編者注：撥備是進行財政預算時，估計投資出現虧損時所預留的準備資金。帳目中的撥備預算，最終可能與最后結果出現差異：假如實際的損失少于撥備預算，便可視為盈利，反之則是虧損。

　　撥備率實際上就是呆、壞帳準備金的提取比率，如我國現行上市公司的應收帳款壞帳準備金的提取比率為9%，即：按應收帳款余額的9%計提壞帳準備，提取的準備金進入當期損益。

　　銀行貸款可能發生的呆、壞帳準備金，是銀行謹慎性考濾防風險的一個方面，也是反應業績真實性的一個量化指標。此項比率越低越好，說明反應損失較小利潤較高；比率越高說明風險越大，損失越大利潤越小。

來源：中國經濟網

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