上市公司發行優先股信披準則公布

　　證監會日前發布上市公司發行優先股相關信息披露準則。

　　相關準則包括《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第32號——發行優先股申請文件》、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第33號——發行優先股發行預案和發行情況報告書》和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第34號——發行優先股募集說明書》。證監會新聞發言人鄧舸日前在例行新聞發布會上表示，這三個準則是落實《國務院關于開展優先股試點的指導意見》和《優先股試點管理辦法》的重要配套文件。

　　鄧舸表示，發行預案是股東決策的重要依據，披露發行預案是公司融資決策的重要步驟，強化預案披露內容有利于保護中小投資者的知情權和決策權，維護市場公平。發行預案包括兩方面內容：一是依法及公司章程需要股東表決的事項，包括優先股的種類和數量、發行方式、價格、股息率、優先股股東參與分配利潤方式、轉股條款、回購條款等十二項內容。二是有利于中小股東在融資決策中形成正確判斷的事項，如“優先股發行的目的”、“發行優先股對發行人及原股東產生的風險”、“本次募集資金使用”、“董事會關于本次發行對公司影響的討論與分析”等。中小股東可以充分利用這些信息，更清楚地了解優先股的特點和風險，作出符合自身利益的決策，證監會也將充分關注中小股東的投票情況。

　　鄧舸說，募集說明書重點突出發行條款、風險因素等與投資者價值判斷密切相關的披露內容，鼓勵采用相互引征和索引的方法進行披露，引導投資者關注日常信息披露文件。為降低發行人披露成本，便于投資者快速瀏覽，要求將募集說明書全文在指定網站披露，同時把募集說明書核心內容濃縮成三張表格的募集說明書概覽，在指定報刊刊登。對于有申購意愿的，概覽在顯要位置提示投資者，在申購前務請認真閱讀募集說明書全文。

　　他介紹，申請文件體現了“放松管制、加強監管”的要求，強調持續監管的重要性，更多地依靠日常信息披露文件，簡化申報要求。

來源：中國證券報

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