國家發改委近日起草《企業中長期外債審核登記管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》)，擬進一步完善企業中長期外債管理，從而提高外債資金使用效益，支持實體經濟發展，有效防范外債風險，促進企業境外融資健康有序開展。《辦法》將自8月26日至9月26日，向社會公開征求意見。
《方法》包括總則、外債規模和用途、外債審核登記、外債風險管理和事中事后監管、法律責任、附則這六章共三十七條內容。
此次《辦法》在現有政策的“境內企業及其控制的境外企業或分支機構”管理范圍基礎上，還明確將境內企業間接到境外借用外債納入管理范圍，并對債務工具范圍作了進一步細化——包括但不限于高級債、永續債、資本債、中期票據、可轉換債券、可交換債券、優先股、融資租賃及商業貸款等。
資金聚焦主業
對于外債用途，《辦法》有明確規定，表示企業外債資金使用應聚焦主業，有利于配合落實國家重大戰略和支持實體經濟發展。
同時，企業自主決策在境內外使用外債資金時，應保證資金用途符合以下條件：
一是不違反我國法律法規；
二是不威脅、不損害我國國家利益和經濟、信息數據等安全；
三是不違背我國宏觀經濟調控目標；
四是不違反我國有關發展規劃和產業政策，不新增地方政府隱性債務；
五是不得用于彌補虧損或投機、炒作等行為；并且，除銀行類金融企業外，不得轉借他人。
規范審核登記程序
在審核登記程序方面，《方法》明確審核登記申請時間、主體、途徑、材料等要求，以及《審核登記證明》變更的適用情形和辦理流程。
其中，對借債主體，除了明確規定括資信情況、合理資金需求等，還要求“企業及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查或者涉嫌重大違法違規正在被立案調查的情形”等。
配合境外監管機構調查應事先報告
《辦法》指出，企業應當加強外債風險管理，結合實際需要合理控制外債規模，優化外債結構。密切關注宏觀經濟形勢和金融市場運行、國際收支狀況等，強化外債風險意識，制定風險防控預案。同時，合理選擇金融市場工具有效規避和對沖可能存在的匯率風險和利率風險。
在事中事后監管方面，《辦法》指出，發改委將聯合有關部門和地方發展改革部門建立協同監管機制，通過在線監測、約談函詢、抽查核實等方式開展監督管理。
其中，特別強調，企業或相關中介機構因借用外債，需配合境外監管機構檢查或調查的，應事先向境內有關主管部門報告。
《辦法》在附則中也指出，企業借用外債涉及對外報告和披露事項的，應當嚴格遵守國家法律法規和有關規定，建立健全保密制度，采取必要措施落實保密責任，不得泄露國家秘密，不得損害國家安全和公共利益。
此外，《辦法》還規定，要密切關注企業外債實際借用情況以及可能影響債務正常履約的重大事件。
對違反規定借用外債的企業，審核登記機關將視情節輕重對相關企業及其主要責任人予以約談、公開警告或暫停其開展或參與企業外債業務等懲戒措施。
對于存在違規行為的中介機構，審核登記機關則將予以通報，并商請有關部門依法依規處罰相關機構及有關責任人。
去年中長期外債規模達1946億美元
根據發改委年初發布的數據，2021年，共有335家中資企業境外發行中長期債券592筆，金額合計1946億美元，維持亞洲(除日本)G3債券第一大發行體地位。
彼時發改委有關部門負責人接受采訪時就表示，下一步將按照“控制總量、優化結構、服務實體、防范風險”原則，繼續鼓勵和支持優質企業合理利用中長期外債用于科技創新、先進制造、綠色發展、新型基礎設施等重點領域，積極引導企業優化外債利率和期限結構，堅決遏制新增地方政府隱性債務，有效防范外債風險，更好發揮企業中長期外債在服務高質量發展和加快構建新發展格局中的積極作用。
轉自：證券時報
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