一波接一波關于個人稅延型養老保險在上海試點的消息，使得疲弱的A股市場上保險股成為資金重點關照的對象。
6月30日，在陸家嘴論壇上，中國保監會副主席陳文輝透露個人稅延型養老險會在較短的時間內有成果。同時，上海市金融辦主任方星海稱推出的條件基本具備，相信年底之前就可以推出。
7月2日，媒體報道上海市政府已經在6月份將個人稅延型養老保險的試點遞交至財政部，于年內獲批的可能性很大，上海將是全國首個試點城市；7月4日，中金公司在一份研究報告中言之鑿鑿預測9月份推出實施細則并正式試點的概率較大。
7月5日，《華夏時報》記者在采訪中了解到，雖然個人稅延型養老險的推出日趨明朗化，但各方卻仍有博弈，從保險監管部門到上海市政府乃至試點公司，都在期盼試點盡快推出，但是財政部和國家稅務總局尚無明確消息，京穗兩地的專家則直言今年要在上海試點該險種依然難度很大。
產品形態已初具
本報記者從上海一家養老險公司了解到，上海市政府于6月28日將方案上報給了財政部，7月中旬保監會將和國家財稅部門就上報的方案做最后的確認，包括實施細則以及產品具體形式，參與試點的保險公司則在作最后的系統準備。
“我們最近在跟一些公司客戶做宣傳吹風，讓他們知道市場將會推出這樣一種產品，具體時間還不能確定，但是感覺現在總公司對這個事情非常重視，推進的速度明顯加快。”7月5日，這家養老險公司上海分公司一位負責人張明（化名）透露。
記者了解到，上海所報的個人稅延型養老保險產品定位為契約型，產品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個人養老保險免稅，300元用于企業年金免稅。繳費時由企業代扣代繳，領取時保險公司代扣代繳個稅；員工離職時，可以在不同保險公司、不同企業之間轉移。
“以1000元的上限來測算，應該不會對稅收產生多大影響，因為對于購買者來說，每月免除700元所要繳納的個人所得稅，企業免除的稅收更少，設置上限的目的是為了防止中高收入者繳費過高，會對稅收產生沖擊。”7月6日，一家合資壽險公司精算部總經理分析指出。
而個人稅延型養老保險對稅收到底影響幾何，記者也查閱到有關2011年上海市職工稅前月平均工資4332元，如果上海試點稅延型養老保險，其人均購買力約為職工年收入的10%，即人均每月購買433元，按照對應稅率3%，則每人每年延后征收的個人所得稅為156元，根據2010年第六次人口普查數據，上海市就業人口為1279萬，假設其中20%的人購買稅延型養老保險，則每年對上海市稅收的即時影響為4億元左右。
海通證券則發布研報測算，如果按照每人每月1000元限額，若第一年10%從業人口參保，并逐年提高5%，則到第五年增加的保費收入相對2011年上海人身險保費收入將增加76%，提升年化增速10%。同時，由于稅收刺激，預計推出后投保人參保積極性將大幅增加。以中性水平估計，上海地區5年后此項業務能夠貢獻行業年利潤約4.1億，全國推廣5年后此項業務貢獻行業年利潤約81億元。
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