23億元納稅信用貸款 注入安陽千戶中小企業

　　在剛剛過去的2016年，河南省安陽市國稅局和地稅局聯合做了一件被眾多企業交口稱贊的事——陸續與建設銀行、中國銀行和中原銀行等10多家金融機構合作，開發出了“稅易貸”“稅貸通”等10多款納稅信用貸款產品，幫助全市1012戶納稅信用良好的中小企業獲取急需資金23.36億元。

　　“銀稅互動”在安陽市掀起了漣漪：中小企業的融資難問題緩解了，企業的納稅積極性和投資熱情都增加了。統計顯示，2016年，安陽市固定資產投資完成1601.4億元，同比增長11.5%，其中民間投資占到81.7%。

　　資金困擾：銀行放貸缺少“抓手”

　　資金是企業經營發展的血脈，特別是在初創時期。對于規模小、產品少、知名度低的中小企業來說，因為無人愿意提供擔保，也無固定資產可抵押，很難從銀行取得貸款。

　　對此，安陽全豐航空植保科技股份有限公司財務部經理武智紅有切身體會：“我們公司10年前成立，致力于原藥生產、制劑復配加工、農用無人機研發等業務，起初只有二三十名員工，很難從銀行貸到款，無奈有時動員職工內部集資，有時出高息向民間借貸，經常是貨款還沒回來，就有人登門要債，被弄得焦頭爛額。”該公司負責人黃海峰說，隨著業務發展，公司用錢的地方越來越多，自己甚至動了借高利貸的念頭，終因條件太可怕而放棄了。

　　安陽博大紡織有限責任公司老板深有同感。據透露，安陽市北關區集聚了30多家紡織企業，受市場結構調整影響，這些企業大多產品積壓，流動資金嚴重不足。2016年初，博大紡織決定對產品升級換代，急需購置30臺最新型倍捻機。經詢價，這種設備每臺最低也得15萬元，公司資金缺口200多萬元，向銀行申請貸款遭到拒絕。

　　“一些紡織企業的大部分廠房設備等資產已做過抵押融資，擔保企業本身承擔了其他聯保企業數額巨大的貸款，這類企業會被銀行列為高風險企業，貸款申請很難獲得通過。”中原銀行安陽分行信貸部經理高永生說。他坦言，銀行其實知道中小企業對資金的迫切需求，但銀行掌握信息有限，很難對這類企業的經營能力和信用水平做出準確判斷，也就是說，在判斷中小企業是不是優質客戶方面，銀行缺少一個有力的抓手。

　　“銀稅互動”：納稅信用成貸款的依據

　　面對這種情況，安陽市國稅局進行了思考：近年來，市國稅局和地稅局依照有關規定，定期聯合開展信用等級評定，對不同信用級別的納稅人實施分類服務和管理，比如將納稅信用為A級、B級的出口企業歸為一類出口企業，對其實施先退后審、優先退稅等支持措施；對A級納稅人，給予單次領取3個月增值稅發票用量的便利。同時將納稅信用為D級的納稅人作為重點監控對象，對其實施提高稅務監督檢查頻次等懲戒措施。這些措施，雖然在激勵誠信納稅、促進企業發展方面發揮了重要作用，但對經濟發展的生力軍小微企業支持力度有限。

　　安陽市國稅局決定根據上級精神拓展納稅信用的應用范圍，聯合地稅、銀行等單位，面向誠信納稅企業開展銀稅合作，把納稅信用和企業貸款等經營活動結合起來，讓企業憑借良好的納稅信用就能帶到款，擺脫融資難題。

　　經過大量協商工作，2016年安陽市成立了由市國稅局、地稅局、銀監局等單位參與的稅銀合作工作領導小組，聯合制定了《安陽市“銀稅互動”工作方案》，明確了參與單位的工作責任、合作形式等內容。按照方案，銀行會根據企業的納稅信用級別和稅款繳納情況，向守信企業提供無擔保、無抵押的信用貸款或其他金融產品服務，對失信企業給予信貸限制，實現納稅服務與金融服務的對接。

　　在這個框架下，安陽市稅務機關陸續與四大國有銀行、郵政儲蓄銀行、7家股份制銀行、中原銀行及農信社簽訂了戰略合作協議，相繼推出了與納稅信用對接的融資產品，比如與建設銀行推出了“稅易貸”、與招商銀行推出了“稅收流量貸”、與郵政儲蓄銀行推出了“稅貸通”、與中原銀行推出了“鼎好貸”等產品，搭建了“以納稅信用換融資額度”的中小微企業融資平臺。

　　根據協議，相關單位聯合組織人員對銀稅合作的業務流程進行了梳理，分別在各自的信用評價指標體系中引入其他方的信用評價結果，即稅務機關將銀行信用評價結果作為納稅信用評價的重要參考，金融機構在認定企業信用狀況時將納稅信用評價結果作為重要參考。雙方以約定方式向彼此傳遞信息。

　　截至2016年底，安陽市對轄區內的8356戶納稅人開展評定，評出A級納稅人475戶、B級納稅人3249戶、C級納稅人4506戶、D級納稅人126戶。2016年，市國稅局向銀行傳遞納稅信用評價信息8300多條。

　　為保證“銀稅合作”項目順利運行，安陽市國稅局協調建立了銀稅合作聯席會議制度，由安陽銀監分局、市國稅局和地稅局輪流主持定期召開，及時解決稅銀合作中出現的疑難問題。建立了三級協調機制：一級是聯絡員協調機制，對日常工作中出現的問題，由各方“銀稅互動”具體聯絡人員協調解決；二級是三方負責人協調機制，對疑難問題，由三方主管領導協調解決；三級是聯席會議協調機制，對重大問題，召開聯席會議協調解決。

　　信用貸款：操作便捷成本低

　　在安陽，各銀行推出的納稅信用貸產品，主要是對按時足額納稅的小微企業發放，用于短期生產和經營周轉，貸款額度一般在300萬元以內，最多不超過2000萬元。貸款核定的有效期內隨借隨還，可以循環使用。最大特點就是以納稅信用情況為依據，銀行在放貸時不評級不授信，也無需申請者提供任何抵押和擔保。產品一般是按日計息，操作便捷，融資成本低。

　　記者走訪銀行發現，安陽建設銀行推出的“稅易貸”產品適用對象為實際經營2年（含）以上、近2年按時足額繳稅、上一年度納稅總額在5萬元（含）以上的小微企業（含個體工商戶），貸款金額最高200萬元，月息6厘，額度期限1年。貸款額度是以企業近2年年平均增值稅、營業稅納稅額的4倍和企業所得稅納稅額的6倍之和為依據確定的。

　　中原銀行推出的“鼎好貸”產品包括鼎好貸、鼎保貸、蜜蜂卡以及中小企業短期流動資金貸款，適用對象都是實際經營3年或以上、近3年按時足額繳稅的中小企業。其中前三款產品適用于個體工商戶主、小微企業所有人，單戶授信額度最高不超過100萬元，授信期限3~12個月，有等額本息、等額本金等多種還款方式。中小企業短期流動資金貸款產品適用于有一定規模的中小企業，貸款額度不高于2000萬元，審批放款快捷，期限一年，核定期限內可循環使用。

　　納稅人心聲：真金白銀的支持真給力

　　為讓納稅人及時享用這些好產品，安陽市國稅局聯合市地稅、銀監局制定銀稅春風行動實施方案，舉辦推介會，通過網站、微信、辦稅服務廳等渠道廣而告之，贏得納稅人交口稱贊。

　　“這種實打實的支持太給力了！”安陽市龍翔機械制造有限公司經理來社英向記者感嘆。據介紹，其公司9年前成立，主要生產壓力機等機械設備。幾個月前，公司接到一筆300多萬元的訂單，本是好事，但因公司流動資金緊張，存在120萬元的資金缺口，又無抵押物，咨詢多家銀行貸款未果。正準備放棄訂單時，來社英從稅務人員口中得知了“鼎好貸”產品。迅速提交申請資料，沒幾天來社英便從銀行拿到了100萬元的無擔保貸款。

　　“因為從建行獲得了100萬元納稅信用貸款，我們2016年5月停工的工程現在又運轉起來了，我們一定要繼續誠信納稅。”安陽市精創機電設備有限公司總經理李河遠說。

　　與李河遠一樣歡喜的還有安陽博大紡織公司負責人黃海峰、安陽全豐航空植保科技股份有限公司財務部經理武智紅等。憑借良好的納稅信用，前者的公司從中原銀行安陽分行拿到了150萬元貸款，實現產品升級換代；后者的公司陸續從銀行獲得了“稅銀貸”支持3500萬元，業務快速發展，前不久已獲批“新三板”上市掛牌。

　　截至2016年底，安陽市已通過“銀稅互動”向中小企業發放納稅信用貸款23.36億元，發放企業1012戶次。其中，僅中原銀行安陽分行一家，就對小微企業發放納稅信用貸款1339筆，金額7.34億元。一些因納稅信用低而無緣此信貸支持的企業主，在艷羨別人之余，悄悄開始修復納稅信用行動。（沈長生 江向軍 高健 本報記者 張科）

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