上期我們講到了我國《保險法》規定保險公司在經營過程中的五大基金制度，以確保保險公司對債務和保單的賠付能力，這期我們來看看還有哪些要求能保障保險公司安全穩健經營？
首先又不得不提到“資本金”，所謂資本金，就是保險公司的股東/出資人為了成立這家保險公司而投入的初始資金，以及保險公司在后期經營中所持續產生的部分利潤累積。
任何商業活動都不是“空手套白狼”，因為企業的經營有風險，所以保險公司必須把真金白銀作為資本金“壓”在這里，監管部門才會同意公司正常開展業務。否則，一旦出現損失，虧損要靠什么來彌補呢？所以，資本金的最重要意義，就是在保險公司經營出現虧損的時候，用來吸收損失。
而要求保險公司的股東預留充足的資本金，也是中國保險業一項非常重要的監管制度——償付能力監管制度。
那什么是“償付能力”呢？按照《保險公司償付能力管理規定》第三條中的定義，償付能力，就是保險公司對保單持有人履行賠付義務的能力。
所以，為了確保保險公司有足夠的“償債能力”，僅僅確保保險公司有正常的經營能力（即準備金的評估準確、預留充分）是不夠的，還必須要求保險公司額外預留一部分資金來吸收損失。
而整個償付能力監管的核心，就是“準備了多少資本金，就最多可以做多少業務”。監管部門會按照一系列復雜的公式，根據一家公司保費規模大小、資產配置、業務結構等因素，計算出一個針對這家公司的“最低資本要求”，如果這家保險公司的資本金數額超過了監管部門的“最低資本要求”，則會被視為符合規則（核心償付能力充足率≥50%、綜合償付能力充足率≥100%），可以繼續經營；但如果這家保險公司的資本金數額比監管部門的“最低資本要求”還低（核心償付能力充足率<50%、綜合償付能力充足率<100%），則意味著股東的資本金已經不足。保險公司這時通常做兩件事，要么是注資增加資本金，要么是減少業務規模，只有償付能力充足率再次符合監管的要求，才可以繼續經營。
可能這時又有人會問：監管部門是根據什么規則設定“最低資本要求”的呢？
實際上，為了確保保險公司在大多數的情況下都不會出現“資不抵債”的情況，中國保險監管部門動用了全球保險業領先的“償二代二期制度”，采用復雜的計量方式，對保險公司股東應該預留多少資本金進行了科學的設定。按照監管部門的設定，只要保險公司的股東預留了符合監管規定的資本金，那么在接下來一年中，出現資不抵債的概率就不會超過0.5%。
因此，我們把“資本金”稱為保險公司虧損經營情況下的“第二道防線”（第一道防線是“準備金”）。也就是說，資本金只要預留充分了，保險公司出現資不抵債的可能性就微乎其微。
轉自：中國網
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