怎樣將合規根植于企業文化 三問中國企業合規之痛

　　在世界經濟高速發展的今天，合規不僅成為企業家的共識，也是在經濟全球化背景下的一種境界和方向。但究竟如何理解合規？業內對此看法不一。

　　“我查閱了很多文件和資料，感覺差異很大，什么是合規，怎么合規，確實有很多理解。”浙江吉利控股集團有限公司副總裁、首席合規官孫宏在近日舉辦的中國貿促會全國企業合規委員會成立大會上，提出了這樣的困惑。

　　合規的概念源自英文compliance，原意是指“遵從、依從、遵守”等，從字面上看，合規就是“合乎規定”。但究竟什么叫“合”，要合哪些“規”，如何做到合規，則是仁者見仁，智者見智。

　　有人認為，合規的“規”主要是指法律方面的相關規定。目前，大部分企業中合規部門的相關負責人都是法律專業人士，有些企業合規部門甚至與法務部門合二為一。有人則認為，合規的“規”有不同層次的內涵，包括一切規章制度。

　　即將生效的《合規管理體系指南》這項推薦性國家標準，將為企業組織建立、運行、評價和改進合規管理體系提供更多的指導和建議。《指南》指出，合規意味著組織遵守了適用的法律法規及監管規定，也遵守了相關標準、合同、有效治理原則或道德準則。若不合規，組織可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財產損失和聲譽損失。

　　作為參加ISO19600《合規管理體系指南》國際標準制定的中國代表團團長、中國標準化研究院標準化理論與戰略研究所所長王益誼認為，合規包含兩層含義，一是遵守適用的法律法規以及監管規定，即強制性要求；二是遵守行業準則、適用的各層次標準以及組織的核心價值觀、道德和行為準則、政策等自愿性承諾。此外，如行賄受賄、吃回扣等違背商業道德及公序良俗的行為均受合規管理體系約束。

　　“近幾年，根據國資委的統一要求以及國內外大趨勢和集團自身的情況，我們摸索開展了合規管理體系建設試點工作，如何將國際標準、國家標準、央企標準和集團合規管理體系建設有機結合，是需要研究和盡快解決的問題。”招商局集團有限公司風險管理部（法律合規部）副部長胡芹說。

　　2016年4月，國資委把招商局集團、中國石油、中國移動、東方電氣和中國中鐵5家單位列為首批合規管理試點中央企業。據此，招商局集團決定在集團總部及招商蛇口、招商港口、招商證券、交進公司四家公司開展內部試點。2017年，集團合規管理試點單位還新增招商工業、招商海通、招商資本、招商漳州4家公司。

　　“通過摸索，我們已初步建立合規與審計全面風險管理內控工作的成果共享機制，各下屬試點企業也做了初步的協同嘗試。但因為缺乏頂層設計，執行層的嘗試未找到突破點，尚未形成有效的機制，也沒有產生很好的協同效應，需要進一步探索和研究。”胡芹說，目前，招商局集團合規人員主要由法務人員擔任，合規工作經驗不足，專業度不高。同時，外部專業機構一方面剛涉足中國合規管理領域，另一方面不熟悉央企合規管理工作，開展工作有時缺乏針對性和時效性。內外部合規機構人員的能力需要不斷培養和提高。

　　中興事件是中國企業合規管理的里程碑式事件。中國許多公司都缺乏完善的合規管理體系和植根于企業員工的合規文化，有必要借鑒相關案例。

　　中國貿促會全國企業合規委員會副主席、中國企業聯合會常務副會長朱宏任提出，我國企業也應認識到牢固樹立誠信合規理念的重要性，在尊重國際規則和相關法律法規的前提下開展競爭。我國還應當為全球治理體系變革貢獻更多中國智慧，深入參與國際規則和標準的制定，致力于公平合理的全球合規體系建設。

　　中國貿促會全國企業合規委員會副主席、北京新世紀跨國公司研究所所長王志樂建議，首先，促進合規要從高層和企業文化做起。其次，不論一家公司如何組織其合規部門，合規部門原則上應該保持獨立性，且合規部門有向高級管理層，最好是向董事會或董事會下設委員會自由報告的權利。再次，促進企業合規管理制度的落地，特別要強化具體管控措施的執行。最后，政府應積極促進企業合規管理。近年來，聯合國全球契約組織、世界銀行、國際標準化組織等國際組織和美國、英國等發達國家都在推動企業的誠信與合規經營。

　　轉自：中國貿易報
 

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